菁英時代及陳宏超等收警示函 未有效防止股東占用資金

近日，全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)發(fā)布《關(guān)于對深圳菁英時代基金管理股份有限公司及相關(guān)責(zé)任主體采取自律監(jiān)管措施的決定》。

經(jīng)查，2022年1月至2022年7月，菁英時代將公司資金通過銀行轉(zhuǎn)賬的方式轉(zhuǎn)入控股股東、實際控制人陳宏超控制的企業(yè)深圳菁英時代文化發(fā)展有限公司的賬戶，用于其受讓擬退出投資者所持股份。上述事項構(gòu)成資金占用，日最高占用余額為78,984,500.00元，占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的30.80%，前述占用資金已于2023年4月歸還完畢。菁英時代未采取有效措施防止控股股東、實際控制人占用公司資金的行為違反了《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司治理規(guī)則》（以下簡稱《公司治理規(guī)則》）第九十三條的規(guī)定，未及時披露占用資金的行為違反了《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》（以下簡稱《信息披露規(guī)則》）第五十六條的規(guī)定，構(gòu)成公司治理和信息披露違規(guī)?？毓晒蓶|、實際控制人、董事長、總經(jīng)理陳宏超對資金占用事項進(jìn)行了審批、授權(quán)，且資金最終流入其控制的其他企業(yè)，未能忠實、勤勉履行職責(zé)，違反了《信息披露規(guī)則》第三條和《公司治理規(guī)則》第五條的規(guī)定，對資金占用違規(guī)負(fù)有責(zé)任。

【資料圖】

董事會秘書、財務(wù)負(fù)責(zé)人吳瀟對資金占用進(jìn)行了審批、授權(quán)，未及時披露上述事項，未能忠實、勤勉履行職責(zé)，違反了《信息披露規(guī)則》第三條和《公司治理規(guī)則》第五條的規(guī)定，對資金占用違規(guī)負(fù)有責(zé)任。

全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)對掛牌公司菁英時代，控股股東、實際控制人、董事長、總經(jīng)理陳宏超，董事會秘書、財務(wù)負(fù)責(zé)人吳瀟采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。

相關(guān)法規(guī)：

《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司治理規(guī)則》第五條：掛牌公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、股東、實際控制人、收購人、重大資產(chǎn)重組交易對方、破產(chǎn)管理人等自然人、機構(gòu)及其相關(guān)人員，主辦券商、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、其他證券服務(wù)機構(gòu)及從業(yè)人員，應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)、部門規(guī)章和業(yè)務(wù)規(guī)則，誠實守信，自覺接受全國股轉(zhuǎn)公司的自律管理。

《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司治理規(guī)則》第九十三條：掛牌公司不得為董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東、實際控制人及其控制的企業(yè)等關(guān)聯(lián)方提供資金等財務(wù)資助。

對外財務(wù)資助款項逾期未收回的，掛牌公司不得對同一對象繼續(xù)提供財務(wù)資助或者追加財務(wù)資助。

《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》第三條：掛牌公司及其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)及時、公平地披露所有可能對公司股票及其他證券品種交易價格、投資者投資決策產(chǎn)生較大影響的信息（以下簡稱重大信息），并保證信息披露內(nèi)容的真實、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》第五十六條：掛牌公司出現(xiàn)以下情形之一的，應(yīng)當(dāng)自事實發(fā)生或董事會決議之日起及時披露：

（一）變更公司名稱、證券簡稱、公司章程、注冊資本、注冊地址、主要辦公地址等，其中公司章程發(fā)生變更的，還應(yīng)在股東大會審議通過后披露新的公司章程；

（二）經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍發(fā)生重大變化；

（三）掛牌公司控股股東、實際控制人及其一致行動人，或第一大股東發(fā)生變更；

（四）掛牌公司控股股東、實際控制人及其控制的企業(yè)占用公司資金；

（五）掛牌公司實際控制人及其控制的其他企業(yè)從事與公司相同或者相似業(yè)務(wù)的情況發(fā)生較大變化；

（六）法院裁定禁止控股股東、實際控制人轉(zhuǎn)讓其所持掛牌公司股份；

（七）掛牌公司董事、監(jiān)事、高級管理人員發(fā)生變動；

（八）掛牌公司減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)，或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉；

（九）訂立重要合同、獲得大額政府補貼等額外收益，可能對公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營成果產(chǎn)生重大影響；

（十）掛牌公司提供擔(dān)保，被擔(dān)保人于債務(wù)到期后15個交易日內(nèi)未履行償債義務(wù)，或者被擔(dān)保人出現(xiàn)破產(chǎn)、清算或其他嚴(yán)重影響其償債能力的情形；

（十一）營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、質(zhì)押、出售或者報廢一次超過該資產(chǎn)的30%；

（十二）掛牌公司發(fā)生重大債務(wù)；

（十三）掛牌公司變更會計政策、會計估計（法律法規(guī)或者國家統(tǒng)一會計制度要求的除外），變更會計師事務(wù)所；

（十四）掛牌公司或其控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員被納入失信聯(lián)合懲戒對象；

（十五）掛牌公司取得或喪失重要生產(chǎn)資質(zhì)、許可、特許經(jīng)營權(quán)，或生產(chǎn)經(jīng)營的外部條件、行業(yè)政策發(fā)生重大變化；

（十六）掛牌公司涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)或其他有權(quán)機關(guān)調(diào)查，被移送司法機關(guān)或追究刑事責(zé)任，受到對公司生產(chǎn)經(jīng)營有重大影響的行政處罰，或者被中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)采取行政監(jiān)管措施或行政處罰；

（十七）掛牌公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東或?qū)嶋H控制人涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)或其他有權(quán)機關(guān)調(diào)查、采取留置、強制措施或者追究重大刑事責(zé)任，被中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)處以證券市場禁入、認(rèn)定為不適當(dāng)人員等監(jiān)管措施，受到對公司生產(chǎn)經(jīng)營有重大影響的行政處罰；

（十八）因已披露的信息存在差錯、虛假記載或者未按規(guī)定披露，被有關(guān)機構(gòu)要求改正或者經(jīng)董事會決定進(jìn)行更正；

（十九）法律法規(guī)規(guī)定的，或者中國證監(jiān)會、全國股轉(zhuǎn)公司認(rèn)定的其他情形。

掛牌公司發(fā)生違規(guī)對外擔(dān)保，或者資金、資產(chǎn)被控股股東、實際控制人及其控制的企業(yè)占用的，應(yīng)當(dāng)披露相關(guān)事項的整改進(jìn)度情況。

以下為原文：

關(guān)于對深圳菁英時代基金管理股份有限公司及相關(guān)責(zé)任主體采取自律監(jiān)管措施的決定當(dāng)事人：

深圳菁英時代基金管理股份有限公司，注冊地址：深圳市龍華新區(qū)龍華街道玉龍路圣莫麗斯A22A。陳宏超，控股股東、實際控制人、董事長、總經(jīng)理。吳瀟，董事會秘書、財務(wù)負(fù)責(zé)人。經(jīng)查明，深圳菁英時代基金管理股份有限公司（以下簡稱菁英時代、公司）存在以下違規(guī)事實：2022年1月至2022年7月，菁英時代將公司資金通過銀行轉(zhuǎn)賬的方式轉(zhuǎn)入控股股東、實際控制人陳宏超控制的企業(yè)深圳菁英時代文化發(fā)展有限公司的賬戶，用于其受讓擬退出投資者所持股份。上述事項構(gòu)成資金占用，日最高占用余額為78,984,500.00 元，占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的30.80%，前述占用資金已于2023年4月歸還完畢。菁英時代未采取有效措施防止控股股東、實際控制人占用公司資金的行為違反了《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司治理規(guī)則》（以下簡稱《公司治理規(guī)則》）第九十三條的規(guī)定，未及時披露占用資金的行為違反了《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》（以下簡稱《信息披露規(guī)則》）第五十六條的規(guī)定，構(gòu)成公司治理和信息披露違規(guī)?？毓晒蓶|、實際控制人、董事長、總經(jīng)理陳宏超對資金占用事項進(jìn)行了審批、授權(quán)，且資金最終流入其控制的其他企業(yè)，未能忠實、勤勉履行職責(zé)，違反了《信息披露規(guī)則》第三條和《公司治理規(guī)則》第五條的規(guī)定，對資金占用違規(guī)負(fù)有責(zé)任。

董事會秘書、財務(wù)負(fù)責(zé)人吳瀟對資金占用進(jìn)行了審批、授權(quán)，未及時披露上述事項，未能忠實、勤勉履行職責(zé)，違反了《信息披露規(guī)則》第三條和《公司治理規(guī)則》第五條的規(guī)定，對資金占用違規(guī)負(fù)有責(zé)任。菁英時代、陳宏超及吳瀟提出申辯意見：公司控股股東、實際控制人在自籌資金受讓投資者股份的過程中，由于受讓金額巨大，無法及時籌足資金，因此使用了公司資金作為臨時調(diào)劑。事后，控股股東、實際控制人積極規(guī)劃歸還資金，并已于 2023年4月返還全部資金，已積極整改，且主動進(jìn)行了披露。因此申請減輕對公司及相關(guān)責(zé)任主體的處理。我司認(rèn)為，鑒于實際控制人占用公司資金并非用于個人占有，主要系用于受讓股東退出的股份，且目前資金已經(jīng)歸還，并在我司發(fā)現(xiàn)之前主動進(jìn)行了報告，符合《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)自律監(jiān)管措施和紀(jì)律處分實施細(xì)則》第十四條規(guī)定的減輕處理的情形，對其申辯理由予以采納。鑒于上述違規(guī)事實及情節(jié)，根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)自律監(jiān)管措施和紀(jì)律處分實施細(xì)則》第十六條的規(guī)定，我司作出如下決定：

對掛牌公司菁英時代，控股股東、實際控制人、董事長、總經(jīng)理陳宏超，董事會秘書、財務(wù)負(fù)責(zé)人吳瀟采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。

特此提出警示如下：

你方應(yīng)當(dāng)按照《信息披露規(guī)則》等業(yè)務(wù)規(guī)則履行信息披露義務(wù)，保證信息披露真實、準(zhǔn)確、完整、及時。特此告誡你方應(yīng)當(dāng)充分重視上述問題并吸取教訓(xùn)，杜絕類似問題再次發(fā)生。否則，我司將進(jìn)一步采取自律監(jiān)管措施或給予紀(jì)律處分。

對于上述懲戒，我司將記入證券期貨市場誠信檔案數(shù)據(jù)庫。

掛牌公司應(yīng)當(dāng)自收到本自律監(jiān)管措施決定書之日起2個交易日內(nèi)，在指定信息披露平臺披露相應(yīng)信息。全國股轉(zhuǎn)公司監(jiān)管執(zhí)行部2023年8月2日

（文章來源：中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng)）

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