世茂集團申請復(fù)牌：兩年虧近486億元 負(fù)債4114億元

在停牌近4個月后，7月28日，世茂集團（00813.HK）宣布申請復(fù)牌，7月31日上午九時起恢復(fù)公司股份買賣；同時公布三份業(yè)績報告——2022年年度業(yè)績、2022年中期業(yè)績和2021年年度業(yè)績報告。

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刊發(fā)上市規(guī)則規(guī)定的所有尚未刊發(fā)的財務(wù)業(yè)績并處理任何審核修訂本，這是世茂集團復(fù)牌指引的要求之一。

公告稱，世茂集團的外聘核數(shù)師中匯安達(dá)會計師事務(wù)所有限公司已就持續(xù)經(jīng)營事宜對本集團截至2021年12月31日及2022年12月31日止年度的綜合財務(wù)報表表達(dá)無法表示意見。

盡管世茂集團公布了三份業(yè)績報告，但獨立核數(shù)師對兩份年度業(yè)績報告給出“無法表示意見”的結(jié)論，對于中期報告則稱“無法發(fā)表結(jié)論”。

兩年虧損近486億元。公告顯示，2021年，世茂集團虧損289.1億元，其中股東應(yīng)占虧損為270.93億元；2022年，世茂集團虧損206.66億元，其中，股東應(yīng)占虧損為214.92億元。

2022年虧損額度在減少，對此世茂集團解釋稱，是由于毛利增加以及出售附屬公司和合營企業(yè)的其他收益增加。

世茂集團在公司2022年的業(yè)績公告中稱，公司推進了大宗資產(chǎn)處置，2022年，通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓的方式，成功出售上海市黃浦路土地、廣州亞運城項目、上海外灘茂悅大酒店、北京分鐘寺項目等資產(chǎn)，以切實緩解資金困難。

截至2022年底，世茂集團的總負(fù)債為5367.06億元，合約負(fù)債及有關(guān)增值稅共約1252.40億元，所以剔除預(yù)收款項后的負(fù)債約為4114.66億元。

2022年，世茂集團的凈負(fù)債率約為302.2%，較2021年底的156.0%上升146.2%。不過，剔除預(yù)收款項后的資產(chǎn)負(fù)債率約為83.8%，2021年底該數(shù)值為77.4%。

作為復(fù)牌的條件之一，世茂集團還需要對該公司前任核數(shù)師羅兵咸永道會計師事務(wù)所在其辭任函中提出的事項進行適當(dāng)?shù)莫毩⒄{(diào)查、公布調(diào)查結(jié)果并采取適當(dāng)?shù)难a救措施。

世茂集團稱，羅兵咸永道會計師事務(wù)所在其辭任函中提出的“在2020年或之前訂立且此前并無向其披露的四項信托貸款安排”事項，已經(jīng)完成獨立調(diào)查，且主要調(diào)查結(jié)果和公司董事會對調(diào)查的評估已披露。

獨立調(diào)查后，世茂集團已委聘內(nèi)部監(jiān)控顧問審閱集團的內(nèi)部監(jiān)控，且本集團已采納內(nèi)部監(jiān)控措施，以回應(yīng)獨立調(diào)查的調(diào)查結(jié)果。因此，本公司認(rèn)為已履行復(fù)牌指引。

交易所要求的另一項復(fù)牌指引是，要求世茂集團進行獨立內(nèi)部監(jiān)控審閱，并證明公司已設(shè)立充分的內(nèi)部監(jiān)控及程序，以履行上市規(guī)則項下的責(zé)任。

世茂集團稱，公司已委聘獨立內(nèi)部監(jiān)控顧問，對集團的內(nèi)部監(jiān)控系統(tǒng)進行審閱，并于7月21日公布了內(nèi)部監(jiān)控審閱的結(jié)果。根據(jù)內(nèi)部監(jiān)控顧問的建議，公司已制定措施解決內(nèi)部監(jiān)控顧問于其審閱中發(fā)現(xiàn)的缺陷。內(nèi)部監(jiān)控顧問已進行跟進審閱，并信納本公司已設(shè)立充分的內(nèi)部監(jiān)控及程序以履行上市規(guī)則項下的責(zé)任。根據(jù)內(nèi)部監(jiān)控顧問的跟進審閱結(jié)果，董事會及審核委員會信納公司已制定充足的內(nèi)部監(jiān)控及程序以履行上市規(guī)則項下的責(zé)任。

世茂集團還需要證明公司已遵守上市規(guī)則第13.24條，即公司開展的業(yè)務(wù)具有足夠運營水平及足夠資產(chǎn)價值，足以支持其運營。

世茂集團解釋稱，該公司主要是在中國從事住宅及商業(yè)物業(yè)的開發(fā)及投資、物業(yè)管理、商業(yè)運營及酒店經(jīng)營。

截至2022年末，世茂集團在建面積約為3814萬平方米。2022年竣工面積約為585萬平方米。就2023年而言，集團在建面積及竣工面積預(yù)計將分別為約3450萬平方米及約600萬平方米。

截至2022年12月31日，世茂集團的上市附屬公司上海世茂股份有限公司在中國的自持商業(yè)物業(yè)的建筑面積約為169萬平方米，而世茂集團的另一家上市附屬公司世茂服務(wù)控股有限公司在管面積約為26160萬平方米，合約建筑面積約為34130萬平方米。此外，截至2022年末，世茂集團已開業(yè)的自持酒店有25家。

截至2022年12月31日，世茂集團經(jīng)審核總資產(chǎn)達(dá)約6162.1億元及本集團截至2022年12月31日止年度經(jīng)審核收入達(dá)約人民幣630.4億元。

對于交易所要求的向市場公布所有重大資訊。世茂集團則稱，自公司的股份暫停買賣以來，公司持續(xù)通過各季度更新公告、未經(jīng)審核營運數(shù)據(jù)公告、其主要附屬公司的財務(wù)資料摘要公告及有關(guān)公司須予公布的交易公告，使其股東及投資者得悉有關(guān)本公司的所有重大資訊。

（文章來源：澎湃新聞）

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