內(nèi)部控制部分存在重大缺陷 華鐵應(yīng)急及其實(shí)控人等被上交所通報(bào)批評(píng)

近日，上交所下發(fā)了關(guān)于對(duì)浙江華鐵應(yīng)急設(shè)備科技股份有限公司及有關(guān)責(zé)任人予以通報(bào)批評(píng)的決定。

經(jīng)查明，華鐵應(yīng)急在信息披露、規(guī)范運(yùn)作等方面，有關(guān)責(zé)任人在職責(zé)履行方面存在違規(guī)行為，并由此被中國證監(jiān)會(huì)浙江監(jiān)管局出具警示函。

一、公司重大交易事項(xiàng)披露不及時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)提示不充分。2018年，公司原全資子公司新疆華鐵恒安建筑安全科技有限公司(以下簡稱華鐵恒安)連續(xù)12個(gè)月內(nèi)采購比特幣“礦機(jī)”及配件累計(jì)金額達(dá)1.78億元，占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的15.62%，且絕對(duì)金額超過1000萬元。根據(jù)公司內(nèi)部程序要求，公司于2018年3月、5月先后兩次召開董事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)審議相關(guān)議案。上述投資金額達(dá)到臨時(shí)公告披露標(biāo)準(zhǔn)，但公司未及時(shí)披露，遲至2019年11月13日經(jīng)監(jiān)管問詢后才披露比特幣“礦機(jī)”的采購情況。

2019年11月13日，公司同時(shí)披露稱，前期在2018年年度報(bào)告中，僅以“云計(jì)算服務(wù)器”指代比特幣“礦機(jī)”，未充分揭示比特幣“礦機(jī)”價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)波動(dòng)大等風(fēng)險(xiǎn)因素，信息披露不準(zhǔn)確，且未能充分揭示其可能對(duì)公司產(chǎn)生重大影響等風(fēng)險(xiǎn)因素，風(fēng)險(xiǎn)提示不充分。

二、公司計(jì)提大額固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的信息披露不及時(shí)。公司原全資子公司華鐵恒安從事比特幣“礦機(jī)”租賃業(yè)務(wù)。2018年12月末，公司判斷華鐵恒安擁有的云計(jì)算服務(wù)器相關(guān)固定資產(chǎn)出現(xiàn)減值跡象，但無法確定相應(yīng)減值的具體金額，未及時(shí)予以披露。公司遲至2019年1月15日才披露計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的公告，對(duì)華鐵恒安計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備9750.46萬元，占公司最近一期經(jīng)審計(jì)歸母凈利潤的303.03%。公司2018年的歸母凈利潤為-2878.12萬元，華鐵恒安的資產(chǎn)減值是導(dǎo)致公司虧損的主要原因。公司于2019年11月13日披露問詢函回復(fù)公告稱，上述固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金額達(dá)到臨時(shí)公告披露標(biāo)準(zhǔn)，但公司未及時(shí)披露。上述公告還補(bǔ)充披露了華鐵恒安固定資產(chǎn)減值跡象的發(fā)生時(shí)點(diǎn)。上交所表示，公司在固定資產(chǎn)出現(xiàn)大幅減值跡象、可能造成重大損失時(shí)，未及時(shí)測算并進(jìn)行披露，相關(guān)信息披露不及時(shí)。

三、公司與投資項(xiàng)目相關(guān)的內(nèi)部控制存在重大缺陷。公司在原全資子公司華鐵恒安開展云計(jì)算服務(wù)器租賃業(yè)務(wù)的過程中，存在對(duì)項(xiàng)目盡職調(diào)查不全面、項(xiàng)目可行性分析報(bào)告簡單、項(xiàng)目合同審核不嚴(yán)謹(jǐn)、相關(guān)費(fèi)用支付不合規(guī)等問題，相關(guān)內(nèi)部控制存在重大缺陷。

公司于2019年11月13日披露的公告顯示，公司內(nèi)部控制具體存在如下缺陷：一是原全資子公司華鐵恒安開展比特幣“礦機(jī)”租賃業(yè)務(wù)過程中，2018年度購置云計(jì)算服務(wù)器及相關(guān)配套資產(chǎn)合計(jì)1.78億元，占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的15.62%。公司在上述重大投資決策過程中，沒有深入調(diào)研項(xiàng)目相關(guān)行業(yè)的漲跌幅度，僅根據(jù)其從事以前行業(yè)的經(jīng)驗(yàn)來執(zhí)行投資項(xiàng)目，可行性分析報(bào)告簡單，風(fēng)險(xiǎn)控制薄弱。之后相關(guān)項(xiàng)目固定資產(chǎn)大幅減值，減值金額為9750.46萬元，占公司最近一期經(jīng)審計(jì)歸母凈利潤的303.03%，是公司2018年虧損的主要原因。二是公司與供應(yīng)商浙江億邦通信科技有限公司簽訂合同，對(duì)項(xiàng)目合同審核不嚴(yán)謹(jǐn)。三是2018年6-12月期間，華鐵恒安在未取得發(fā)票的情況下即支付費(fèi)用共計(jì)44.6萬元。上述事宜與其財(cái)務(wù)制度不符，相關(guān)費(fèi)用支付不合規(guī)。

四、設(shè)立募集資金專戶未經(jīng)董事會(huì)決議，相關(guān)信息披露前后不一致。2018 年 1-4 月期間，華鐵應(yīng)急陸續(xù)設(shè)立了 6 個(gè)募集資金專項(xiàng)賬戶，存放募集資金共計(jì) 3.6 億元，占募集資金總額的 100%，占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的 31.61%。經(jīng)監(jiān)管問詢，公司于2019 年 11 月 13 日披露公告稱，上述專戶由公司出納提出開戶申請后，經(jīng)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理及公司時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)張偉麗逐級(jí)審批通過，最后由公司時(shí)任董事長胡丹鋒批準(zhǔn)同意，未經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，公司應(yīng)當(dāng)將募集資金存放于經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立的專項(xiàng)賬戶集中管理。公司設(shè)立募集資金專戶未經(jīng)董事會(huì)審議，募集資金存放不規(guī)范。

另經(jīng)查明，公司于 2019 年 1 月 25 日披露公告稱，公司募集資金的存放和使用不存在違規(guī)情況。但2019 年 11 月 13 日又披露了前述未經(jīng)董事會(huì)決議設(shè)立相關(guān)募集資金專戶的違規(guī)事項(xiàng)。前后信息披露存在不一致，相關(guān)信息披露不準(zhǔn)確。

資料顯示，華鐵應(yīng)急主營業(yè)務(wù)為提供建筑支護(hù)設(shè)備、建筑維修維護(hù)設(shè)備及工程機(jī)械服務(wù)，包括方案設(shè)計(jì)、租賃及安裝等，主要產(chǎn)品包括建筑支護(hù)設(shè)備、高空作業(yè)平臺(tái)及地下維修維護(hù)設(shè)備等，廣泛服務(wù)于建筑維護(hù)后服務(wù)市場、施工安全、應(yīng)急救援、市政綠化等領(lǐng)域，產(chǎn)品可應(yīng)用于地鐵等軌道交通施工的支撐和保護(hù)、城市改造項(xiàng)目、建筑內(nèi)外裝修維護(hù)、城市道路建設(shè)及維護(hù)、綠化園林維護(hù)、設(shè)備安裝及檢修、物流倉儲(chǔ)及影視場景搭建等。

根據(jù)2019年年報(bào)顯示，公司2019年1-12月實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入11.54億元，同比增長29.99%;歸屬于上市公司股東的凈利潤2.76億元，同比增長1057.66%;公司每股收益為0.43元。

關(guān)鍵詞： 華鐵應(yīng)急 上交所 批評(píng)