執(zhí)業(yè)中存在的問題 萬聯(lián)證券收警示函被要求切實(shí)整改

9月28日晚，廣東證監(jiān)局發(fā)布《關(guān)于對萬聯(lián)證券股份有限公司采取出具警示函措施的決定》，責(zé)令其認(rèn)真核查執(zhí)業(yè)中存在的問題，制定切實(shí)可行的整改措施。

事起中鈺科技

廣東證監(jiān)局指出，萬聯(lián)證券是廣東中鈺科技股份有限公司(以下簡稱中鈺科技或公司)持續(xù)督導(dǎo)工作的主辦券商，持續(xù)督導(dǎo)期間為2016年4月12日至2019年4月4日。

資料顯示，中鈺科技主要從事電能表、用電信息采集系統(tǒng)產(chǎn)品及電力自動化系統(tǒng)產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，是一家新三板上市公司，股票代碼：832485，2019年4月8日起終止掛牌。

中鈺科技因信息披露違法違規(guī)被廣東證監(jiān)局作出行政處罰，分別為2015年年度報告虛增利潤、關(guān)聯(lián)交易未及時履行審議程序和信息披露義務(wù)。

具體來看，2015年，中鈺科技通過虛構(gòu)20份與國網(wǎng)省屬分公司簽訂的銷售合同及16份對應(yīng)的采購合同，虛構(gòu)業(yè)務(wù)收入7036.71萬元、虛構(gòu)成本4645.93萬元，導(dǎo)致2015年度財務(wù)報告虛增利潤2390.79萬元，占當(dāng)期利潤總額的77%。

2015年，中鈺科技與公司實(shí)際控制人吳明玉實(shí)際控制、并由葉某云代持股權(quán)的深圳東禾微科技有限公司(以下簡稱東禾微)、北京清大華康電子技術(shù)有限責(zé)任公司(以下簡稱清大華康)發(fā)生直接非經(jīng)營性資金拆借共98次，關(guān)聯(lián)交易金額合計3.50億元，占公司2015年年報披露期末凈資產(chǎn)的185.40%。2016年上半年，公司與關(guān)聯(lián)方東禾微、清大華康發(fā)生直接非經(jīng)營性資金拆借共32次，關(guān)聯(lián)交易金額合計1.3億元，占公司2016年半年報披露期末凈資產(chǎn)的67.18%。對于上述關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)，中鈺科技未及時履行內(nèi)部審議程序和臨時報告披露義務(wù)，也未在相關(guān)定期報告中完整披露。

廣東證監(jiān)局認(rèn)為，萬聯(lián)證券作為中鈺科技時任主辦券商，在對其信息披露文件進(jìn)行事前審查、持續(xù)督導(dǎo)其規(guī)范履行信息披露義務(wù)和完善公司治理機(jī)制等過程中，未能勤勉盡責(zé)、嚴(yán)格履行法定職責(zé)，未能及時關(guān)注到公司上述違法違規(guī)行為并督促其采取有效措施予以整改。

IPO項(xiàng)目曾“夭折”

公開信息顯示，萬聯(lián)證券于2001年經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)設(shè)立。截至2019年6月末，萬聯(lián)證券控股股東為廣州金融控股集團(tuán)，持股比例49.10%;并且通過廣州市廣永國有資產(chǎn)經(jīng)營有限公司間接持有萬聯(lián)證券26.89%股份，合計持股75.99%。萬聯(lián)證券實(shí)際控制人為廣州市國資委。

2019年6月，萬聯(lián)證券踏上IPO之路，2020年4月17日晚，證監(jiān)會發(fā)布針對萬聯(lián)證券IPO的首次反饋意見，截至目前，暫無進(jìn)一步進(jìn)展。

與此同時，萬聯(lián)證券頻有負(fù)面消息纏身。

2019年4月，廣東證監(jiān)局對萬聯(lián)證券開出罰單，萬聯(lián)證券私募投資基金子公司萬聯(lián)天澤資本投資有限公司在完成組織架構(gòu)規(guī)范整改公示前實(shí)際開展業(yè)務(wù)，且在2017年9月證監(jiān)會強(qiáng)調(diào)相關(guān)規(guī)范要求后仍有5只違規(guī)產(chǎn)品出現(xiàn)投資者首筆款項(xiàng)繳款的情況，廣東證監(jiān)局責(zé)令萬聯(lián)證券增加內(nèi)部合規(guī)檢查次數(shù)并提交合規(guī)檢查報告。

同年8月，廣東省證監(jiān)局對萬聯(lián)證券采取出具警示函的監(jiān)管措施，廣東證監(jiān)局認(rèn)定公司在開展股票質(zhì)押式回購交易中，對融入方盡職調(diào)查存在較大缺陷。

2020年4月，萬聯(lián)證券一單IPO項(xiàng)目折戟。4月29日，證監(jiān)會披露了《關(guān)于對江西綠巨人生態(tài)環(huán)境股份有限公司采取36個月內(nèi)不受理股票發(fā)行申請的監(jiān)管措施的決定書》。

證監(jiān)會檢查發(fā)現(xiàn)，江西綠巨人2016年～2018年大量更改銀行流水對手方名稱、摘要、明細(xì)賬記錄;未完整披露關(guān)聯(lián)方及其貸款走賬、資金拆借等資金往來情況;會計基礎(chǔ)及內(nèi)部控制存在缺陷，如：材料采購驗(yàn)收單、領(lǐng)料單缺失，勞務(wù)采購未能提供勞務(wù)費(fèi)用明細(xì)，未登記銀行存款日記賬和現(xiàn)金日記賬等。而江西綠巨人的保薦機(jī)構(gòu)正是萬聯(lián)證券。

關(guān)鍵詞： 萬聯(lián)證券 警示函