力諾特玻首發(fā)上會 負債1.86億元短期借款居高不下

負債1.86億元短期借款居高不下

2017年至2020年上半年各期末，力諾特玻的負債分別為22,794.60萬元、23,000.65萬元、23,074.23萬元和18,630.43萬元，流動負債分別為21,916.70萬元、22,365.60萬元、21,537.16萬元和16,325.39萬元，占比分別為96.15%、97.24%、93.34%和87.63%。

公司的流動負債主要由短期借款、應(yīng)付賬款組成。2017年至2020年上半年各期末，力諾特玻的短期借款分別為6270.00萬元、7400.83萬元、5194.64萬元和4473.80萬元，應(yīng)付賬款余額分別為5464.44萬元、6578.97萬元、5564.48萬元和7402.20萬元。

2017至2020年上半年，力諾特玻的資產(chǎn)負債率分別為40.08%、39.59%、33.66%和27.63%，流動比率分別為1.33、1.25、1.52和1.72，速動比率分別為0.95、0.95、1.17和1.06。

同行業(yè)可比公司的資產(chǎn)負債率均值分別為25.41%、25.40%、29.30%和31.90%，流動比率均值分別為3.17、2.71、2.11和1.81，速動比率的均值分別為2.55、2.11、1.54和1.28。

由此可見，力諾特玻的短期償債能力遠低于同行可比公司均值。2017年、2018年，力諾特玻的速動比率甚至低于1，2019年雖上升至1.23，但也處于較低水平。

財務(wù)內(nèi)部控制不規(guī)范

報告期內(nèi)，力諾特玻存在關(guān)聯(lián)方資金拆借、轉(zhuǎn)貸、向供應(yīng)商開具無真實交易背景商業(yè)票據(jù)和關(guān)聯(lián)擔保等財務(wù)內(nèi)部控制不規(guī)范的情形。

其中，2017年和2018年公司分別向關(guān)聯(lián)方拆出資金11,107.00萬元和2690.26萬元，2019年以來未向關(guān)聯(lián)方拆出資金，上述拆借資金截至2019年末均已歸還。

2017年和2018年公司分別發(fā)生轉(zhuǎn)貸款6295.50萬元和4150.00萬元，2019年以來未再發(fā)生轉(zhuǎn)貸款情形。

2017年3月，公司向6家供應(yīng)商開具了融資性票據(jù)，金額合計為2000萬元，期限為6個月，公司開具上述銀行承兌匯票后由力諾集團貼現(xiàn)融資，公司已將其認定為力諾集團的資金拆借。

2017年至2019年，公司累計為關(guān)聯(lián)方提供擔保6480.00萬元，2020年起公司不再為關(guān)聯(lián)方提供擔保。

關(guān)聯(lián)交易較多

力諾特玻的關(guān)聯(lián)方數(shù)量較多，涉及的產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域較廣，公司與關(guān)聯(lián)方發(fā)生了較多的關(guān)聯(lián)交易。

力諾特玻向關(guān)聯(lián)方的經(jīng)常性銷售金額分別為22.87萬元、45.42萬元、45.73萬元和4.47萬元，經(jīng)常性采購金額分別為4921.67萬元、5410.06萬元、5217.09和2262.04萬元。除此之外，還存在少量偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易。

上市前關(guān)聯(lián)方企業(yè)集中注銷三次被監(jiān)管處罰

報告期內(nèi)，力諾特玻集中注銷曾與公司存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的關(guān)聯(lián)方共計45家，大部分關(guān)聯(lián)方均為力諾投資控股的子公司或?qū)O公司。

此外，力諾特玻在報告期內(nèi)還轉(zhuǎn)讓了17家關(guān)聯(lián)方，其中大部分都為力諾投資控制的二級子公司。報告期內(nèi)，力諾特玻已吊銷8家關(guān)聯(lián)方。吊銷原因是由于長期無經(jīng)營導(dǎo)致未按規(guī)定年檢。

另外，力諾特玻曾三次被采取監(jiān)管措施或處罰情況。其中2017年6月，公司因未在2016年會計年度結(jié)束之日起四個月內(nèi)編制并披露年度報告，被股轉(zhuǎn)系統(tǒng)采取自律監(jiān)管措施。

2018年7月，公司因水資源稅未按期申報被處以罰款100元。2018年5月，公司因進境植物產(chǎn)品未報檢被黃島海關(guān)處以700元的罰款。

累計分紅1.45億元

2017年以來，經(jīng)股東大會審議通過，力諾特玻向股東分配利潤3次，累計分配金額(含稅)14,486.20萬元。

2017年9月27日，公司召開2016年年度股東大會，審議通過了《山東力諾特種玻璃股份有限公司2016年度利潤分配預(yù)案》，決議以總股本16,991萬股為基數(shù)，向全體股東每10股派發(fā)現(xiàn)金股利4.00元(含稅)，共計派發(fā)股利6796.40萬元(含稅)。

2018年4月30日，公司召開2017年年度股東大會，審議通過了《山東力諾特種玻璃股份有限公司2017年度利潤分配預(yù)案》，決議以總股本16,991萬股為基數(shù)，向全體股東每10股擬派發(fā)現(xiàn)金股利2.50元(含稅)，共計派發(fā)股利4247.75萬元(含稅)。

2018年11月20日，公司召開2018年第二次臨時股東大會，審議通過了《關(guān)于2018年度1-9月份利潤分配預(yù)案》，決議以總股本17,210.24萬股為基數(shù)，向全體股東每10股擬派發(fā)現(xiàn)金股利2.00元(含稅),共計派發(fā)股利3442.05萬元(含稅)。

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