年報存重大遺漏及虛假記載 揚子新材前實控人被罰500萬元并處市場禁入

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在被中國證監(jiān)會立案調(diào)查半年多后，揚子新材(002652)及相關責任人的行政處罰結果出爐。

8月1日，證監(jiān)會向揚子新材出具的《行政處罰及市場禁入事先告知書》顯示，因公司2018-2020年年度報告存在關聯(lián)方資金占用及關聯(lián)采購事項等信披重大遺漏，且2020年度虛增營收1.37億元，存在年報虛假記載，對揚子新材責令改正，給予警告,并處以450萬元罰款。

上市公司被處罰的同時，相關責任人也難辭其咎。胡衛(wèi)林在涉案期間作為揚子新材第二大股東、時任總經(jīng)理，組織、實施了前述違法行為，簽字確認揚子新材2018年、2019年年度報告，為直接負責的主管人員，涉案時間長、涉及金額大，情節(jié)較為嚴重?；诖?，證監(jiān)會決定對其處以500萬元罰款，并采取10年證券市場禁入措施。除此之外，在公司2019、2020年年報上簽字的時任董事長王功虎、財務總監(jiān)秦瑋均被處以50萬元罰款，對2020年年報簽署確認意見的時任董事長孫哲峰、鮑俊被處以15萬元罰款。

在行政處罰告知書中，證監(jiān)會詳細列示了揚子新材所涉違法事實。具體來說，2018至2020年期間，胡衛(wèi)林利用關聯(lián)方開元金屬、匯豐圓、江蘇海豐、蘇州天創(chuàng)等，通過超額支付預付款等形式占用上市公司及控股子公司資金，從事關聯(lián)交易。其中，2018 年年末占用余額約為 1.98億元，2019年年末占用余額約為 3.63億元；2020年，揚子新材及下屬子公司新永豐與開元金屬發(fā)生關聯(lián)交易金額約為7005.83萬元，約占當年經(jīng)審計凈資產(chǎn)的21.8%，前述資金占用及關聯(lián)交易情況信息均未在相關年度年報中披露，構成信披重大遺漏；除此之外，2020 年，揚子新材將子公司新永豐生產(chǎn)的鍍鋅卷銷售給開元金屬等公司，然后直接或通過第三方銷售回揚子新材，形成交易閉環(huán)，虛增營業(yè)收入1.37億元，約占當年營收的11%。

需要關注的是，揚子新材本次違法行為的主要責任人胡衛(wèi)林為上市公司原實控人，于2017年以股權轉讓及表決權委托形式讓渡控制權。當年11月，胡衛(wèi)林控制的勤碩來投資將所持上市公司6899萬股股份（占總股本的13.47%）轉讓給南寧頤然，同時將8461萬股股份（占總股本的16.52%）對應的表決權委托給后者行使，交易完成后，南寧頤然成為新任控股股東。由于南寧頤然股權結構分散，故揚子新材被認定為無實際控制人。2018年8月，勤碩來投資繼續(xù)將前期已委托表決權的16.52%股份轉讓給南寧頤然，后者控股權進一步穩(wěn)固。

值得一提的是，在讓渡控制權后，胡衛(wèi)林并未立馬卸去在公司的實職，直至2020年才逐步淡出經(jīng)營管理團隊。2020年5月，胡衛(wèi)林辭去總經(jīng)理職務，6月，相繼辭去董事職務。截至今年一季度末，胡衛(wèi)林持有揚子新材1200萬股股份，占總股本的2.34%，位列第三大股東，且所持股份悉數(shù)處于質押狀態(tài)。

在證監(jiān)會行政處罰出具之前，揚子新材已通過自查認定了胡衛(wèi)林的資金占用行為，截至目前胡衛(wèi)林仍未完成對上市公司的債務清償。2019年，揚子新材財務報表被年審會計師出具保留意見的審計報告；2020年11月，揚子新材發(fā)布自查公告，稱2019年預付匯豐圓賬款余額3.4億元系胡衛(wèi)林超額度支付預付款，并通過向匯豐圓拆借資金，形成資金占用。2022年4月，揚子新材與中民居家、胡衛(wèi)林共同簽署《資產(chǎn)置換協(xié)議》，以中民居家持有的中民護培（武漢）咨詢管理有限公司100%股權置換揚子新材持有的對胡衛(wèi)林關聯(lián)方的債權，以解決胡衛(wèi)林資金占用問題，置出債權合計1.5億元。截至4月24日，胡衛(wèi)林資金占用余額已下降至4742.82萬元。

業(yè)績方面，揚子新材近年來營收連年下降，且連續(xù)多年陷入虧損。截至2022年末，公司未分配利潤為-3.28億元，未彌補虧損金額超實收股本總額的三分之一。今年上半年，揚子新材預計仍將處于虧損狀態(tài)，不過同比虧損面有所收窄，凈利潤為-1250萬元至-1600萬元。公司表示2023年將確?，F(xiàn)有新材料業(yè)務穩(wěn)健經(jīng)營，上半年主營業(yè)務毛利同比略有提升，經(jīng)營較為穩(wěn)健，后續(xù)將嘗試在新能源行業(yè)中選擇合適的細分賽道，尋找新的利潤增長點。

（文章來源：證券時報·e公司）

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