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“史上最貴ST股”*ST左江收半年報問詢函:是否可能觸碰凈利潤為負值且營收低于1億元的情形?

2023-09-09 09:18:50來源:讀創(chuàng)

9月8日晚間,深圳證券交易所下發(fā)關于對北京左江科技股份有限公司(以下

9月8日晚間,深圳證券交易所下發(fā)關于對北京左江科技股份有限公司(以下簡稱“*ST左江”或“公司”)的半年報問詢函。問詢函要求*ST左江說明上半年收入實現(xiàn)的具體情況;結合本年度已實現(xiàn)收入、在手訂單及當前實施進度、預計確認收入時間和條件等,說明公司2023年是否可能觸碰凈利潤(扣除非經(jīng)常性損益前后孰低)為負值且營業(yè)收入低于1億元的情形;是否存在有關規(guī)定條款中涉及終止股票上市交易的風險;要求報備在手訂單具體情況、前五大在手訂單合同;核實說明*ST左江持續(xù)經(jīng)營能力是否存在重大不確定性等。

▲深交所問詢函截圖


(相關資料圖)

問詢函稱,深交所在對*ST左江2023半年度報告審查過程中發(fā)現(xiàn)如下問題:

1.半年報顯示,*ST左江2022年度經(jīng)審計后的凈利潤(扣除非經(jīng)常性損益前后孰低)為負值且營業(yè)收入低于1億元,根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則(2023年修訂)》的規(guī)定,公司股票已在2022年年度報告披露后被實施退市風險警示。2023年1-6月,*ST左江實現(xiàn)營業(yè)收入2,301.08萬元,歸屬于母公司股東凈利潤-6,095.14萬元,扣非后凈利潤-6,135.88萬元。請*ST左江:

(1)說明上半年收入實現(xiàn)的具體情況,包括不限于主要合同金額、內容、合同簽署時間、收入確認時間及依據(jù)、截至目前相應應收賬款的回收情況。

(2)結合本年度已實現(xiàn)收入、在手訂單及當前實施進、度、預計確認收入時間和條件等,說明*ST左江2023年是否可能觸碰凈利潤(扣除非經(jīng)常性損益前后孰低)為負值且營業(yè)收入低于1億元的情形;是否存在《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則(2023年修訂)》第10.3.10條第一款涉及終止股票上市交易的風險;結合業(yè)務開展的不確定性等因素充分提示風險。

(3)報備在手訂單具體情況,包括不限于交易對方名稱、合同簽署時間、訂單金額、銷售的具體產品及預計確認收入的時間;報備前五大在手訂單合同。

2.2023年6月28日,*ST左江披露了《關于控股子公司簽訂日常經(jīng)營重要合同的自愿性信息披露公告》,*ST左江控股子公司左江(韶關)科技有限公司(以下簡稱“左江韶關”)與韶關旭輝科技有限責任公司(以下簡稱“旭輝科技”)、(慶陽市眾源時空云科技有限公司(以下簡稱“眾源時空”)簽訂《三方采購合作協(xié)議》,眾源時空通過旭輝科技采購左江韶關網(wǎng)絡適配設備,合同總金額約5,100萬元。根據(jù)公告及天眼查相關資料,眾源時空是浙江眾合科技股份有限公司的全資子公司,旭輝科技成立于2023年5月,股東為兩位自然人,注冊資本為50萬元且未實繳。同時,*ST左江報備的三方協(xié)議顯示,左江韶關接受背靠背付款條件,在眾源時空向旭輝科技支付貨款后,左江韶關才能獲得采購合同約定的貨款。請*ST左江:

(1)說明旭輝科技取得本次商業(yè)機會的原因及采購用途,旭輝科技及其股東是否存在開展相關經(jīng)營業(yè)務的經(jīng)歷,旭輝科技主要股東、管理人員與*ST左江大股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員是否存在關聯(lián)關系或利益往來;核實說明眾源時空是否具備直接向左江韶關采購產品的能力,如有,請說明眾源時空不直接采購而通過旭輝科技間接采購的原因及商業(yè)合理性。

(2)說明本次《三方采購合作協(xié)議》所銷售的網(wǎng)絡適配設備數(shù)量、產品性能、單價情況,本次銷售產品單價是否顯著高于同行業(yè)、同類型產品的單價,如是,請說明合理性;對比本次銷售與公司歷史同類型產品的銷售金額、單價、生產及驗收周期,存在差異的,說明原因及合理性。

(3)核實截至本函回復日,*ST左江向旭輝科技交付產品數(shù)量情況以及未來交付安排;函詢眾源時空是否已向旭輝科技支付合同約定的貨款,如未支付,請核實預計支付貨款的時間。結合前述回復,說明本次三方合同實現(xiàn)銷售貨款的可回收性。

(4)結合前述回復,說明本次三方協(xié)議的內容是否具備商業(yè)實質。

3.*ST左江2022年年度報告被年審會計師出具保留意見,形成保留意見的基礎為*ST左江“部分應收賬款未能實施現(xiàn)場訪談,亦未能取得函證回函,涉及應收賬款賬面余額為20,145.75萬元,會計師未能獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù),無法判斷上述應收賬款賬面價值的可回收性”。請*ST左江:

(1)說明截至本函回復日前述應收賬款的回款情況、賬齡、已計提的壞賬準備及比例,仍未回款的,說明未回款原因、欠款是否具備可回收性、相關壞賬準備計提是否充分。

(2)說明會計師未能實施現(xiàn)場訪談、未能獲取函證回函的原因是否消除,若否,是否存在《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則(2023年修訂)》第10.3.10條第三款涉及因財務報告被出具保留、無法表示意見或否定意見導致公司股票終止交易的風險。如是,請充分進行風險提示。

4.請結合*ST左江2023年半年度營業(yè)收入、凈利潤、經(jīng)營活動現(xiàn)金流流出情況等,核實說明*ST左江持續(xù)經(jīng)營能力是否存在重大不確定性。如是,請充分提示風險。

資料顯示,*ST左江專注于國家網(wǎng)絡信息安全領域相關技術的研發(fā)與應用,主要從事國家網(wǎng)絡信息安全應用相關的軟硬件平臺、板卡和芯片的設計、開發(fā)、生產與銷售。

*ST左江2022年公司實現(xiàn)營收約5896萬元,虧損約1.47億元;今年一季度,公司營收約1443萬元,虧損約3022萬元。由于左江科技2022年度凈利潤虧損,其中營收更是低于1億元,觸及了退市新規(guī),公司股票被ST。2023年8月29日,*ST左江發(fā)布半年度業(yè)績報告稱,2023年上半年營業(yè)收入約2301萬元,同比減少10.31%;歸屬于上市公司股東的凈利潤虧損約6095萬元;基本每股收益虧損0.5976元。2022年同期營業(yè)收入約2566萬元;歸屬于上市公司股東的凈利潤虧損約5458萬元;基本每股收益虧損0.5351元。

與其他ST、*ST股哀鴻遍野不同,*ST左江股價牛氣十足。5月4日被“戴帽”ST當天,*ST左江大幅低開6%,瞬間跌幅擴大至7.44%后,便一路走高,盤中最大漲幅高達7.93%,收盤上漲3.50%。5月5日,*ST左江繼續(xù)上漲0.97%,收于209.00元。自去年4月29日見底32.07元以來,該股1年最大漲幅接近6倍。至此,*ST左江成為A股史上最貴ST股,也是首家股價突破200元的ST股。9月8日,*ST左江收盤報274.66元/股,令人咋舌。目前*ST左江總市值280.24億元。

*ST左江連續(xù)上漲的原因主要與人工智能、AI“風口”有關。據(jù)說,投資者看上的是*ST左江一個在研項目DPU(數(shù)據(jù)處理器,英文名Data Processing Unit,簡稱DPU,DPU是面向以數(shù)據(jù)為中心的計算的新一代處理器,集完整的數(shù)據(jù)中心功能于單芯片,和CPU及GPU一起構成新型計算的三大支柱。)。*ST左江在成都的子公司北中網(wǎng)芯科技,也在做DPU封裝測試。根據(jù)*ST左江公布的信息,去年11月份已完成DPU封裝測試工作,功能均符合設計標準。但在*ST左江2022年的年報中,北中網(wǎng)芯的營業(yè)收入為0,凈利潤虧損8459.69萬元。

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